ATO cảnh báo chủ nhà cho thuê, “cháy rừng & lũ lụt không có nghĩa là có thể tránh trả thuế”
Chủ nhà cho thuê đã được “trì hoãn” các khoản nợ trả nợ nhà do COVID-19, vẫn có thể đòi tiền lãi trên hóa đơn thuế của họ, Sở Thuế vụ Úc (ATO) cho biết.
Những điểm chính:
•ATO đang nhắc nhở người Úc chỉ yêu cầu tiền lãi và những chi phí đối với các tài sản cho thuê
•Các khoản thanh toán bảo hiểm cho thu nhập bị mất do coronavirus hoặc cháy rừng là phải chịu thuế
•Các khoản khấu trừ cho đất trống thường không còn nữa
Nhưng những người đã được nhận các khoản thanh toán bảo hiểm vì mất thu nhập cho thuê do COVID-19, cháy rừng hoặc lũ lụt, vẫn sẽ bị đánh thuế vào đó.
ATO cũng đang nhắc nhở mọi người về thời gian thuế này, theo luật đã thông qua Quốc hội Liên bang năm ngoái, họ không thể yêu cầu các khoản khấu trừ cho đất trống ngay cả khi họ đang xây dựng để cho thuê.
Hơn 2.2 triệu người Úc đã đòi $50 tỷ đôla tiền cho thuê trong năm 2017-18.
Cơ quan đã liên hệ với khoảng 150,000 người nộp thuế, hoặc đại lý của họ, mỗi năm về khiếu nại cho thuê của họ.
Trong năm 2017-18, hơn 9,000 người đã tự sửa đổi lợi nhuận của mình hoặc đã được sửa đổi bởi ATO như một phần của cuộc kiểm toán.
Những sửa đổi này đã được cơ quan này bổ sung lên tới hơn $25 triệu đôla.
Trợ lý Ủy viên Karen Foat cho biết cơ quan này đã công nhận đại dịch COVID-19 đã đặt chủ sở hữu tài sản và người thuê nhà vào “những tình huống không lường trước được”, nhưng nhắc nhở người nộp thuế về những khoản khấu trừ và không có sẵn theo luật.
Các ngân hàng đã được cung cấp việc “trì hoãn” trả nợ mua nhà.
ATO nói rằng vì tiền lãi vẫn còn tích lũy cho khoản vay, nên đây là khoản khấu trừ thuế hợp pháp cho những người chủ cho thuê tài sản của họ.
“Trong những trường hợp này, chủ tài sản cho thuê vẫn có thể yêu cầu trả lãi cho khoản vay như một khoản khấu trừ – ngay cả khi ngân hàng trì hoãn trả nợ”, bà Foat nói.
Nhiều người thuê nhà đã trả tiền thuê giảm hoặc ngừng trả tiền thuê trong đại dịch. Bà Foat cho biết, vẫn cần phải khai, bao gồm tiền thuê nhà như thu nhập tại thời điểm được trả.
“Nếu các khoản trả của người thuê nhà của bạn được hoãn lại cho đến năm tài chính tiếp theo, bạn không cần khai các khoản tiền này cho đến khi bạn nhận được được tiền”, bà nói.
“Trong khi thu nhập cho thuê có thể bị giảm, chủ nhà sẽ tiếp tục chịu chi phí bình thường cho tài sản cho thuê của họ và vẫn có thể khai các chi phí này trong tờ khai thuế của họ”.
Bà Foat cho biết một số chủ nhà có thể khai mất thu nhập với công ty bảo hiểm của mình .
“Điều quan trọng cần nhớ là bất kỳ khoản trả nào từ các loại chính sách này đều là thu nhập và phải được khai vào tờ khai thuế”, bà nói.
Các khoản khấu trừ hạn chế để giữ đất trống
Bà Foat cũng nhắc nhở người Úc rằng các khoản khấu trừ cho đất trống, nay không còn nữa.
Trước đây những người có đất trống có thể yêu cầu khấu trừ thuế cho các chi phí giữ đất, nếu nó được giữ cho mục đích tạo thu nhập, hoặc nếu họ đang thực hiện một doanh nghiệp để tạo thu nhập.
Nhưng trong ngân sách năm 2018, Chính phủ Liên bang đã thông báo rằng từ ngày 1 tháng 7 năm 2019, nó sẽ hạn chế các khoản khấu trừ cho các chi phí liên quan đến việc giữ đất trống đối với đất được sử dụng cho một doanh nghiệp hoặc có sẵn để cho thuê.
“Trong năm 2020, chi phí để giữ đất trống không còn được khấu trừ cho các cá nhân có ý định xây dựng một bất động sản cho thuê trên mảnh đất đó nhưng tài sản chưa được xây dựng”, bà Foat nói.
“Vì vậy, nếu bạn đang xây dựng một bất động sản cho thuê, bạn không thể yêu cầu các khoản khấu trừ cho các chi phí giữ đất, chẳng hạn như tiền lãi”.
Bà Foat cho biết thay đổi này cũng được áp dụng cho những người đã được khai những chi phí như thế trong năm trước.
“Tuy nhiên, điều này không áp dụng đối với đất được sử dụng trong kinh doanh hoặc nếu có trường hợp đặc biệt như hỏa hoạn hoặc lũ lụt dẫn đến đất bị bỏ trống”, bà nói.
Ngoại lệ là cho những người có tài sản cho thuê đã bị phá hủy trong các vụ cháy rừng và những người hiện đang xây dựng lại.
“Trong trường hợp đó, bạn có thể yêu cầu các chi phí giữ đất bỏ trống của mình trong tối đa ba năm trong khi bạn xây dựng lại tài sản cho thuê của mình”, bà Foat nói.
Airbnb cho sử dụng cá nhân? Bạn không thể yêu cầu các khoản khấu trừ lãi
Tác động của đại dịch coronavirus là nghiêm trọng đối với các dịch vụ cho thuê ngắn hạn như Airbnb.
Bà Foat cho biết, mặc dù đã hủy bỏ việc đặt phòng hiện tại cho một tài sản cho thuê ngắn hạn, nhưng các khoản khấu trừ vẫn có sẵn với điều kiện tài sản vẫn thực sự có sẵn để cho thuê.
“Chúng tôi nhận thấy rằng các tình huống trong sáu tháng qua đã chứng kiến nhiều dịch vụ cho thuê ngắn hạn đã bị hủy bỏ hoặc bị bỏ trống do kết quả của COVID-19 hoặc cháy rừng”, bà Foat nói.
Nhưng bà nói nếu chủ sở hữu quyết định sử dụng tài sản cho mục đích riêng tư, cung cấp tài sản cho gia đình hoặc bạn bè miễn phí, cung cấp tài sản cho người khác có nhu cầu hoặc ngừng cho thuê tài sản, thì họ không thể yêu cầu khấu trừ.
“Nếu một tài sản không thực sự có sẵn để cho thuê, bạn cần giới hạn các khoản khấu trừ của mình vào những ngày mà nó đang tồn tại”, bà Foat nói.
“Nếu bạn cho phép bạn bè hoặc gia đình ở lại khách sạn với giá giảm, bạn cần giới hạn các khoản khấu trừ của mình vào số tiền thuê nhận được”.
“Nếu bạn hoặc gia đình hoặc bạn bè của bạn chuyển đến khu nhà để sống trong đó vì COVID-19 hoặc cháy rừng, bạn cần tính đây là việc sử dụng cá nhân khi thực hiện yêu cầu của mình vào năm 2020”.
Nhưng nói chung, bà cho biết những người thuê bất động sản trong năm tài chính 2019-20 có thu nhập bị gián đoạn bởi COVID-19 hoặc cháy rừng vẫn có thể yêu cầu chi phí như các khoản khấu trừ thuế.
Tránh xa các lỗi thường gặp
Bà Foat cũng nhắc nhở chủ tài sản cho thuê để tránh những sai lầm phổ biến.
Những người này bao gồm những người yêu cầu các khoản khấu trừ để đi du lịch để kiểm tra tài sản cho thuê của họ, đòi tiền lãi cho các khoản vay cho chi phí sinh hoạt hoặc ngày lễ và yêu cầu vốn hoạt động như một khoản tiền thay vì phân bổ chi phí trong một số năm.
“Sửa chữa hoặc bảo trì để khôi phục một cái gì đó bị hỏng, bị hư hỏng hoặc xuống cấp trong một tài sản bạn cho thuê được khấu trừ ngay lập tức”, bà nói.
“Cải tiến hoặc tân trang được phân loại là công trình vốn và được khấu trừ trong một số năm”.
ATO cũng đã làm rõ các quy tắc liên quan đến các khoản khấu trừ thuế chi phí liên quan đến công việc và đã cảnh báo mọi người nên đợi đến cuối tháng 7 để nộp tờ khai thuế của họ để giảm thiểu sai sót.
Và nói chung khuyên mọi người nên có hồ sơ tốt.
“Nguyên nhân số một của việc ATO không cho phép yêu cầu được bồi thường là người nộp thuế không thể xuất trình biên lai hoặc các tài liệu khác để hỗ trợ cho yêu cầu được bồi thường”, bà Foat nói.
“Gian lận hồ sơ hay tài liệu sẽ nhận hình phạt cao hơn và cũng có thể dẫn đến truy tố”. (NQ)
